近日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產品有關事項的通知》，與此前的稅優(yōu)健康險相比，迎來多方面變化。

速看重點：

(資料圖片僅供參考)

產品范圍從醫(yī)療保險擴大到商業(yè)健康保險的主要險種，包括醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險；

不再設計標準化條款，僅對既往癥人群設置承保要求；

允許人身保險公司針對既往癥人群設置不同的保障方案，開發(fā)保障額度更高的產品；

可為家人投保。

圖片來源：國家金融監(jiān)督管理總局

保障額度或更高

適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險，于2015年5月開始試點，2017年7月推廣至全國。購買適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。

此前，稅優(yōu)健康險存在保額與市面上的百萬醫(yī)療險等相比較低、購買不方便等問題。

對此，有關部門負責人就相關問題答記者問時表示，《通知》針對目前既往癥人群保障不足的現狀，要求將其納入醫(yī)療保險承保范圍，允許人身保險公司針對既往癥人群設置不同的保障方案，結合自身經營能力和市場需要開發(fā)保障額度更高、責任更豐富的產品。鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等特定人群的長期護理保險、疾病保險產品。同時，擴大產品被保險人群體，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

同時，通過行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康險信息平臺為投保人建立信息賬戶，記錄其投保的所有適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險信息，方便消費者即使購買不同公司的產品，亦可按照有關規(guī)定進行稅收抵扣。

此外，上述負責人介紹，《通知》將適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產品范圍擴大到商業(yè)健康保險的主要險種，包括醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險，讓人民群眾有更多選擇。同時，不再設計標準化條款，充分考慮消費者需求，增加產品保障內容，提高靈活性，僅對既往癥人群設置承保要求，其他產品設計內容均交給市場主體。同時強化事后回溯分析，確保定價合理、經營可持續(xù)。

明確賠付率要求

上述負責人表示，《通知》對人身保險公司所有者權益、償付能力充足率等提出明確要求，確保經營主體具備相應的服務能力。

《通知》要求，醫(yī)療保險產品連續(xù)三年綜合賠付率指標低于精算假設80%的，人身保險公司應當及時采取調整改進措施，切實降低后續(xù)經營實際與精算假設的偏差，設計為費率可調的長期醫(yī)療保險應當建立雙向費率調整機制。

醫(yī)療保險業(yè)務三年累計綜合賠付率指標低于65%的，除采取上述措施外，人身保險公司報送該類產品時，應當提交費率合理性說明材料，說明材料須由總經理、總精算師、財務負責人簽字確認并經公司董事會審議。

據了解，65%的綜合賠付率指標高于市場上百萬醫(yī)療保險普遍的賠付率水平。

由于稅優(yōu)健康險既往癥可保，即允許“帶病投保”，投保門檻低，對于既往癥人群有一定吸引力。同時，此前稅優(yōu)健康險的零免賠額、零等待期、保證續(xù)保也是其明顯優(yōu)勢。

有關部門負責人向記者透露，作為產品的明顯亮點，《通知》落地后，保險公司還是會繼續(xù)設計零免賠額的產品。“不像以前的ABC標準條款，保險公司可以自主設計賠付比例和保障范圍的組合，投保人也有更多選擇。”

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